世界各地税率

比较世界各地税率是一件很难而且带有主观意念的事情。税法在很多国家都是很复杂的，而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。

稅
财政政策的一部份

图表
OECD各国2005年所得税税率数据。[1]

列表

这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项： 企业所得税（台湾稱營利事業所得税）、个人所得税（台湾稱綜合所得税）和销售税(增值税 / 商品及服务税 (GST) / 销售税)（台湾稱營業税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。

国家/地区 企业所得税 个人所得税 个人所得税最高稅率 薪酬税（薪俸税） 增值税 / GST / 销售 主要税收条目
 阿尔及利亚[2] 30%+3% 0-40% 40% 7/14/17%
 安哥拉 35% 1-60% 60% 5-50% (视何种商品而定)
 阿根廷 35% 9-35% 35% 21%
 澳大利亚[3] 30% 0-45%

1.5% (医疗保险税)

 45% 4.75-6% (州) [4] 10% GST (基本商品是0%) [5]
 奥地利 25% 21-50% 50% 20% (GST)
 阿塞拜疆[2] 22% 0-35% 35% 18%
 [2]> 0-40% 0-25% 25% 4-15%
 巴巴多斯[6] 40% 25%-40% 40% 15% (酒店住宿7.5%)
 白俄羅斯[2] 24% 12-30% 30% 35% 10/18%
 比利時 33.99% 25-50% 50% 21% (对于基本的商品 6%)
  35% 60% 18%
  10%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 10%  塞族共和國 5%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 0-15%  塞族共和國 33.76%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 42-57%  塞族共和國 17%  波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 17%  塞族共和國
 博茨瓦纳 15% (另加10%的附加费) 25% 25% 10%
 巴西 34% 0-27.5% 27.5% 31% 17-25%
 保加利亚 10% 10% 10% 42.7% 20%
 布吉納法索 10-45% 2-30% 30% 15/25%
 [7] 35% 35% 35% 无数据
 喀麦隆[2] 38.5% 10-35% 35% 19.25%
 加拿大[8] 29.5-35.5% 15-29% (联邦)

4-24% (省)

 4.95% (退休金) 5% (GST)

0-10% (省销售税或增值税)
 智利[9] 17% 0-40% 40% 19%
 中华人民共和国 68%（含间接税） 0-45% 45% 3/6/11/13/17%
 哥伦比亚[2] 35% 0.29-38.5% 38.5% 16%
 [2] 20% 15-45% 45% 37.2% (全国)[10]
1-18% (地方)		 23%
 古巴[2] 30% 10-50% 12%
 賽普勒斯 10% 0-30% 15% (对某些特定商品是0或5%)
 捷克 21% 15% 47.5% 19%
 丹麥[11] 25% 0-63% 25%
 埃及 20% 10-20% 无数据
 薩爾瓦多 25% 0-25% 25% 13%
 爱沙尼亚 21% 21% 21% 33% 20%
 芬兰 26% 国家是9-32% , 市一级是16-21% 22%
17% (食物和饲料)
8% (例如住宿和文化)
 法國 33.33% 21% (社会费用)

0-50% (所得税)

 50% 45% 19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物)
 加彭 35% 5-55% 2.6% 18%
 德國 29.8% (平均) 0-45% 19%/对某些特定商品是7%(例如食物)
 [2] 15% 20% 18%
 直布罗陀 33% 17-40% 无数据
 希臘 22/25% 0-40% 40% 23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍) [2]
 危地马拉[2] 31% 15-31% 12%
 圭亚那[12] 35%/45% 33⅓% 16%/0%
 香港[13] 16.5% 0-15% 15%（標準稅率），另設遞進稅階 0%
 匈牙利 16% 18%和36% 50.5% 27%
 冰島[2] 18/26% 0-36.72%[14] 6% 0/14/24.5%
 印度 30-40% 10-30% 12.5%
 印尼 30% 5-35% 10%
 伊朗 25% 0-35% 无数据
 愛爾蘭 12.5% 20-41% 16.75% 21.5%
 以色列 27% 10-47% 15.5%
 義大利 31.4% 23-43% 22%普通商品 10%旅游餐饮业 4% 食物、书籍 0%政府部门
 牙买加 33.3% 3-5% 25% 16.5%
 日本 30% 5-45%+10%地方+2.1%復興特別税 56% 8%/10% (消费税)[15] GST外加
 约旦[2] 15/25/35% 5-30% 30% 16% (GST)
 [2] 20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) 10% 11% 12%
 [2] 13/25% 9%-42% 42% 10%
 拉脫維亞 15% 23% 33% 21%
 黎巴嫩[2] 15/4-21% 2-20% 10%
 立陶宛 20% 21% 34% 19%
 卢森堡 29.63% 6-38.95% 15%
 澳門 12% 0% 12% 0%[16]
 马来西亚 26% 0-28% 6%(2015年4月)(2018年6月起為0%[17]) (GST)
 馬爾他 35% 0-35% 18%
 墨西哥 28% 3-29% 16%
 摩納哥 33.33% 0%[18] 19.6%
 蒙特內哥羅 9% 15% 17%
 摩洛哥 35% 0-41.5% 20%
 尼泊爾 无数据 10-25%[19] 13%[20]
 荷蘭 20/25.5% 0-52% 19%
 新西蘭 28% 10.5-45%[21] 15% (GST)
 挪威 28% 0-47.8% 14% 25% 对某些商品是14%
 巴基斯坦 35% 7.5-35% 16%
 巴拿马[2] 30% 0-27% 0/5%
 秘魯[2] 27% 15-27% 2/19%
 菲律賓 35% 5-32% 32% 0 ; 7 ; 12%

(在某些情况下，外国投资者是零税率)
 波蘭 19% 18-32% 41.11% 22%, 7% (某些特点商品减税)
 葡萄牙 12.5-27.5% 10.5-40% 21%, 13%, 6%

(亚速群岛，和马德拉群岛：15%, 9%, 4%)
 羅馬尼亞 16% 16% 45.15% 19% (9%的酒店住宿)
 俄羅斯 20% 13% 18%, 10%和0%

(某些特点商品减税)
 沙烏地阿拉伯[22] 20%-85%
11%的社会保障		 国民2.5%的天课
非国民20%		 无数据
 塞内加尔[2] 33% 最高是50% 20%
 塞爾維亞 10% 10-14% 35.8%[23] 18%, 8% and 0%

(某些特定商品减税)
 新加坡 18% (从2010年度起是17%)[24] 0-20% （从2017年度起是0-22%） 7% (GST) GST內含
 斯洛伐克 19% 19% 19%
 斯洛維尼亞 22% 16-41% 20%
 南非 28%[25] 18-40% 14%
 西班牙 25-30% 0-42% 21% - 8%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …)
 瑞典 22%[26] 28.89%-59.09%[27][28] 32.42%[29] 25%. 12%和某些商品是6%。[30]
 瑞士[2] 13-25% 0-13.2% (联邦) 13.2% 3.6/2.4/7.6%
 叙利亚[2] 10-45% 5-15% 15% 2008年起开始征收
 中華民國 20% 5-40% 40% （併入綜合所得稅） 5% GST內含
 坦桑尼亚 30% 15-30% 30%
 泰國 30% 5-37% 37% 7%
 突尼西亞[2]> 30% 0-35% 6/12/18%
 土耳其 20% 15-35% 35% 18%
 烏克蘭[2] 25% 15% 20%
 阿联酋[2] 无数据 0% [31] 无数据
 英國 [32] 23% 0-50% 无数据 0%/5%/20% GST內含
 美國[33][34][35][36][37] 15-39% (联邦)
0-12% (州)		 0-35% (联邦)
0-10.3% (州)
 15.3% (联邦) 0-10.25% (州和地方) GST外加
 乌拉圭[2] 30% 0-25% 23%
 [2] 12% 13-30% 10-20%
 委內瑞拉[2] 15/22/34% 6-34% 8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12%
 越南 20% 0-40% 40% 10%
 英屬維爾京群島 无数据 0% [38] 10-14% 无数据
 尚比亞 35% 10-30% 30% 17.5%

备注
  1. . Organisation for Economic Co-operation and Development. [2007-01-30]. （原始内容存档于2010-01-25）.
  2. . 国际贸易协会联盟. [2010-11-30].
  3. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2006-10-22）.
  4. Victoria cuts payroll tax in State Budget: NSW must follow (May 2006)
  5. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2009-10-24）.
  6. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-10-04）.
  7. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-12-16）.
  8. Individual income tax rates, from Canada Revenue Agency official site: Archived 2012-04-05 at WebCite. Quebec has a separate income tax system: . [2008年4月1日]. （原始内容存档于2008年4月16日）.. Both indicate 2008 individual rates; accessed April 22, 2009.
  9. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2018-12-26）.
  10. Croatia - Taxation
  11. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2004-03-20）.
  12. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2010-11-12）.
  13. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2013-03-14）.
  14. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-10-18）.
  15. https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/consumption/d02.htm
  16. http://taxsummaries.pwc.com/ID/Macau-Corporate-Other-taxes
  17. 東方網. (新闻稿). 馬來西亞. 2018-05-10.
  18. http://www.globalpropertyguide.com/Europe/Monaco/Taxes-and-Costs
  19. UN salaries, tax - Nepali Times
  20. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2007-07-12）.
  21. . Inland Revenue Department.
  22. International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu
  23. . [2009-08-05]. （原始内容存档于2008-09-30）.
  24. 新加坡公司所得税减至17%
  25. South Africa budget
  26. https://www.skatteverket.se/privat/skatter/beloppochprocent/2017.4.5c1163881590be297b524b9.html#Statliginkomstskattjuridiskapersoner
  27. . [2009-08-19]. （原始内容存档于2010-02-24）.
  28. Belopp och procent - inkomstår 2008/taxeringsår 2009 | Skatteverket
  29. Socialavgifter för inkomstår 2008 | Skatteverket
  30. VAT rates Sweden - Skatteverket
  31. (PDF). [2009-04-15]. （原始内容 (PDF)存档于2009-04-10）.
  33. U.S. Federal Individual Income Tax Rates History, 1913-2008, Tax Foundation, January 7, 2008
  34. State Corporate Income Tax Rates 页面存档备份，存于, Tax Foundation, January 26, 2007
  35. State Individual Income Tax Rates, 2007, Tax Foundation, February 3, 2008
  36. State and Local Sales and Use Taxes and Internet Commerce 页面存档备份，存于, CRS Report for Congress, Steven Maguire, January 28, 2005
  37. , Chicago Cook County Board Approves 1% Sales Tax Hike, March 1, 2008,
  38. http://en.wikipedia.org/wiki/Taxation_in_the_British_Virgin_Islands

參見
公共财政

外部链接

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